Đáp ứng lấy dữ liệu trên tờ khai 01/CNKD cho HKD có doanh thu trên 500 triệu theo Thông tư 18/2026/TT-BTC tại MISA CukCuk trên thiết bị di động

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu (mẫu 01/CNKD) theo Thông tư 18/2026/TT-BTC trên MISA CukCuk Mobile (điện thoại).

Nội dung bao gồm các bước khởi tạo, kê khai thông tin, khai báo doanh thu, thuế GTGT, TNCN, thuế tiêu thụ đặc biệt, bảo vệ môi trường, phụ lục tài khoản ngân hàng, tồn kho máy móc thiết bị và hoàn thành tờ khai.

Phạm vi áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh sử dụng MISA CukCuk Mobile.

2. Các bước thực hiện

2.1. Khởi tạo tờ khai

Tại mục Kê khai thuế\ Lịch sử tờ khai, chọn Lập tờ khai thuế và chọn Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

Từ màn hình lập tờ khai, chọn kỳ tính thuế và loại tờ khai.
Tại mục Kê khai thêm doanh thu, tích chọn nếu có phát sinh hàng hóa tiêu thụ đặc biệt hoặc hàng hóa/tài nguyên tính thuế hoặc phí bảo vệ môi trường.
Tại mục Chọn phụ lục kê khai, tích chọn Phụ lục 01/BK-HTK để thêm bảng kê tồn kho máy móc, thiết bị.
Nhấn Lập tờ khai và nhấn Bắt đầu.

Bước 1: Kê khai thông tin người nộp thuế

Kiểm tra và xác nhận các thông tin tên người nộp thuế và mã số thuế.
Tại mục Đối tượng kê khai, lựa chọn nhóm đối tượng để hệ thống áp dụng phương pháp tính thuế GTGT và TNCN chính xác.
Nhấn Tiếp tục.

Bước 2: Kê khai thuế GTGT, TNCN

Nhập doanh thu phát sinh trong kỳ cho từng hoạt động kinh doanh.
Dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế tương ứng của từng nhóm ngành, hệ thống tự động tính số thuế GTGT và TNCN phải nộp.
Các chức năng khác:
- Nhấn Xem chi tiết để xem doanh thu và số thuế phải nộp trong kỳ.

- Chi tiết về doanh thu và số thuế phải nộp trong kỳ sẽ được hiển thị.

Bước 3: Kê khai thuế TTĐB, bảo vệ tài nguyên môi trường

(Chỉ áp dụng với trường hợp tích chọn phát sinh hàng hóa tiêu thụ đặc biệt hoặc Hàng hóa/ Tài nguyên tính thuế hoặc phí bảo vệ môi trường khi khởi tạo tờ khai)

Đây là bước bổ sung dành riêng cho các HKD kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc phí bảo vệ môi trường.

Kê khai, chỉnh sửa hoặc xóa các thông tin hàng hóa, đơn vị tính, sản lượng, doanh thu tính thuế cho từng loại thuế/phí tương ứng.

Bước 4: Hỗ trợ thông tin nộp thuế

Tổng hợp chi tiết số thuế phải nộp cho GTGT/TNCN tương ứng với từng địa điểm kinh doanh đã kê khai.

Bước 5: Phụ lục bảng kê STK

Nhấn Thêm tài khoản ngân hàng để kê khai tài khoản liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Điền thông tin tài khoản ngân hàng và nhấn Lưu.

Thông tin tài khoản vừa kê khai sẽ được hiển thị. Nhấn Tiếp tục.

Bước 6: Khai báo tồn kho máy móc thiết bị

Nhấn Xem chi tiết tại mục Tổng hợp tồn kho và Máy móc thiết bị để xem danh mục tồn kho trong kỳ và khai báo thêm.

Danh mục Tổng hợp tồn kho
- Hệ thống hiển thị màn hình danh sách Kê khai tồn kho NVL

- Để thêm NVL: Nhấn Thêm NVL để thêm tồn kho NVL cần kê khai và nhấn Lưu.

- Để sửa thông tin NVL tồn: Nhấn vào biểu tượng Sửa tại Danh sách NVL và nhấn Lưu.

Danh mục Máy móc thiết bị
- Hệ thống hiển thị màn hình Chi tiết máy móc thiết bị.
- Nhấn Thêm để thêm tồn kho thiết bị và nhấn Lưu.

Lưu ý

Để cập nhật lại toàn bộ danh sách nguyên vật liệu theo dữ liệu mới nhất: Nhấn Lấy dữ liệu mới nhất. Hệ thống sẽ hiển thị cảnh báo. Khi xác nhận Đồng ý, tất cả thông tin về số lượng hoặc chi tiết nguyên vật liệu đã chỉnh sửa thủ công trước đó sẽ bị ghi đè và thay thế hoàn toàn bằng dữ liệu hệ thống.

Hệ thống hiển thị cảnh báo tồn kho âm trong các trường hợp sau:
- Trường hợp 1: Khi thực hiện bước Khai báo tồn kho thiết bị, nguyên vật liệu, nếu trong danh sách có số lượng khai báo bị âm.
- Trường hợp 2: Khi chỉnh sửa thủ công (trong mục Xem chi tiết) làm phát sinh số âm. Hệ thống vẫn cho phép Lưu nhưng sẽ hiển thị thông báo yêu cầu điều chỉnh lại dữ liệu âm trước khi thực hiện các bước kê khai kế tiếp.