1. Tổng quan
Bài viết nhằm hướng dẫn Anh/Chị cách lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh hoặc bổ sung những sai sót, nhầm lẫn đã khai trong tờ khai thuế lần đầu của kỳ trước sau khi đã nộp cho cơ quan thuế trên web quản lý CukCuk
2. Các bước thực hiện
2.1. Hướng dẫn tạo tờ khai thuế
– Trên web quản lý, chọn Chi nhánh cần khai bổ sung
– Vào mục Kê khai thuế HKD và chọn Khai thuế
– Nhấn vào biểu tượng mũi tên sổ xuống tại mục Lập tờ khai và chọn Tờ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) theo Thông tư 50
Chương trình hiển thị giao diện chọn kỳ tính thuế, Anh/Chị có thể:
– Thay đổi kỳ kê khai theo Tháng hoặc theo Quý
– Tích chọn Bổ sung lần thứ, nhập số lần bổ sung kê khai
– Chọn Kê khai phát sinh:
- Tích chọn vào ô vuông dòng Phát sinh hàng hóa tiêu thụ đặc biệt nếu hộ/cá nhân kinh doanh có phát sinh các hoạt động sản xuất, nhập khẩu, kinh doanh các hàng hóa dịch vụ chịu thuế này (Ví dụ: Thuốc lá điếu, xì gà và chế phẩm khác từ cây thuốc lá dùng để hút, hít, nhai, ngửi, ngậm). Thông tin chi tiết xem thêm Tại đây.
- Tích chọn vào ô vuông dòng Phát sinh hàng hóa, tài nguyên tính thuế hoặc phí bảo vệ môi trường nếu hộ/cá nhân kinh doanh có phát sinh các hoạt động kinh doanh, sản xuất, nhập khẩu các sản phẩm, hàng hóa có nguy cơ gây tác động xấu đến môi trường; khai thác tài nguyên thiên nhiên,…. Thông tin chi tiết xem thêm Tại đây.
– Chọn Phụ lục kê khai:
- Mẫu số 01/BK-STK: Các nhóm hộ/cá nhân kinh doanh sau đây cần tích chọn Mẫu 01/BK-STK để nộp cùng tờ khai đầu tiên của năm 2026:
-
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã thực hiện nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai trong năm 2025 có mức doanh thu trên 1 Tỷ đồng gửi Thông báo số tài khoản số hiệu ví điện tử theo Mẫu số 01/BK-STK này kèm theo Tờ khai thuế đầu tiên của năm 2026.
-
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh gửi Thông báo số tài khoản số hiệu ví điện tử theo mẫu số 01/BK-STK kèm theo Thông báo doanh thu hoặc Tờ khai thuế đầu tiên của năm 2026.
-
Chi tiết thông tin Mẫu số 01/BK-STK Tại đây
-
- Phụ lục bảng kê tồn kho, máy móc, thiết bị (Tính năng này chỉ hiển thị khi nhà hàng chọn kỳ tính thuế theo Tháng 1,2,3 hoặc theo Quý 1)
- Phụ lục giảm thuế GTGT (trường hợp nhà hàng bán hàng ra có giảm thuế cho khách mới cần lập phụ lục này)
Sau khi hoàn tất, nhấn Lập tờ khai.
2.2 Khai báo các thông tin trên tờ khai bổ sung
Hệ thống tự động lấy số liệu theo tờ khai lần đầu hoặc từ khai bổ sung gần nhất cùng kỳ tính thuế có trạng thái Đã hoàn thành. Anh/Chị sửa lại số liệu (nếu cần)
Bước 1: Thông tin hộ kinh doanh
Bước 2: Kê khai thuế GTGT, TNCN
Bước 3: Kê khai thuế TTĐB, bảo vệ tài nguyên môi trường
Bước 4: Hỗ trợ thông tin nộp thuế
– Khi Anh/Chị điều chỉnh số liệu thuế GTGT, TNCN (Bước 2) hoặc thuế TTĐB (Bước 3), hệ thống sẽ tự động cập nhật tại cột Số tiền chênh lệch tại Bước 4, thể hiện số thuế tăng hoặc giảm so với tờ khai đã nộp trước đó
Bước 5: Phụ lục giảm thuế
Bước 6: Phụ lục giảm thuế GTGT
2.3. Khai báo cơ quan thuế và tải tờ khai XML
– Chọn Cơ quan thuế cấp cục và Cơ quan thuế quản lý phù hợp, sau đó nhấn Lập tờ khai
– Sau khi tạo tờ khai thành công, Anh/Chị có thể:
- Nhấn Tải XML để lưu và nộp tờ khai cho Cơ quan Thuế trên trang thuế (tại đây)
- Hoặc Nộp tờ khai trực tiếp từ phần mềm CukCuk (nếu có sử dụng phần mềm mTax) (tại đây.)
Chúc Anh/Chị thực hiện thành công!
